Sveiki,

Nuo 8.3 versijos yra šiek tiek pakeista reversinio PVM logika ir jis susietas su PVM srities nustatymu pirkėjo/tiekėjo kortelės dalyje “Įmonė”.

Reversinio PVM apibrėžimas liko toks pats, kaip nurodyta 2017-06-28 dienos posto 1) ir 2) punktuose.

Nauja yra tai, kad būtinai turite pažymėti atitinkamą PVM sritį pirkėjo/tiekėjo kortelėje.

—————————————————————————————————
A. Reversinis PVM pirkimuose pagal PVMĮ 96 str:
—————————————————————————————————
- PVM sritis tiekėjo kortelėje privalo būti “Vietinė”;
- Pirkimų faktūrą vedate taip, kaip vestumėte bet kokią kitą iš Lietuvos tiekėjo gautą pirkimų faktūrą, t.y. įrašo antraštėje nurodote tiekėją, Viso sumą, PVM sumą kaip nurodyta pirkimų faktūroje. Matricoje PVM kodo stulpelyje pasirenkate atitinkamo reversinio PVM kodą (pvz. PVM25).
- Užokeinus faktūrą kur Viso=121 eur, reversinis PVM 21 eur ir pirkimai 100 eur, turėtų susikurti sekanti DK operacija:

K - skolos tiekėjams (121,00)
D - pirkimai (100,00)
D - gautinas PVM (21,00)
K - pardavimų PVM (atvirkštinis) (21,00)
D - skolos tiekėjams (21,00)

—————————————————————————————————
B. Reversinis PVM pirkimuose pagal PVMĮ 95 str:

—————————————————————————————————
- PVM sritis tiekėjo kortelėje privalo būti “EU ribose”;
- Pirkimų faktūros įrašo antraštėje nurodote tiekėją, Viso sumą, PVM sumos lauką paliekate tuščią. Matricoje PVM kodo stulpelyje pasirenkate atitinkamo reversinio PVM kodą (pvz. PVM21).
- Užokeinus faktūrą kur Viso=100 eur ir pirkimai 100 eur, turėtų susikurti sekanti DK operacija:
K - skolos tiekėjams (100,00)
D - pirkimai (100,00)
D - gautinas PVM (21,00)
K - pardavimų PVM (atvirkštinis) (21,00)